Что изменилось в законодательстве для предпринимателей. Февраль 2021

НПА федерального уровня:

Подписанные Президентом федеральные законы:

1. Федеральный закон № 23-ФЗ  от 24.02.2021 г. «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения ответственности лиц, контролирующих финансовую организацию», которым предусмотрена обязанность всех финансовых организаций раскрывать своих бенефициаров перед ЦБ РФ.

Закон уже окрестили Законом «О корпоративной вуали». Так, фактически благодаря новым правилам появился инструмент, реально защищающий интересы кредиторов путем скорейшего обнаружения истинных владельцев бизнеса. Новые нормы предполагают также ограничение их имущественных прав в интересах кредиторов обанкротившегося должника.

2. Федеральный закон N 6-ФЗ от 17.02.2021 г. «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации».

Введена обязанность банков выдавать налоговым органам документы, имеющиеся в их распоряжении, о клиентах. В том числе копии паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента, доверенностей на получение (распоряжение) денежных средств, документов, документы и информацию, предоставляемые клиентом (его представителями) при открытии счета), карточек с образцами подписей и оттиска печати и проч. Законом увеличен срок хранения документов для целей налогового учета.

Поступившие на рассмотрение Государственной Думы РФ значимые законопроекты:

1. Законопроект № 1065710-7 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части организации работы по оценке риска проведения юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями подозрительных операций и использованию этой информации».

Банк России будет присваивать юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям один из трех уровней риска – низкий, средний, высокий – с учетом установленных критериев, которые будут основываться, в частности, на информации о видах и характере деятельности, об операциях по счетам в кредитных организациях, об учредителях и руководителях, об аффилированности с иными юридическим лицами и (или) индивидуальными предпринимателями, осуществляющими подозрительные операции, о количестве банковских счетов (вкладов, депозитов), а также информации, поступающей от федеральных органов исполнительной власти. 

Предполагается, что этот законопроект позволит облегчить работу добросовестным участникам хозяйственных операций, сконцентрировать работу кредитных организаций только на подозрительных клиентах.

2. В первом чтении принят законопроект № 1065710-7 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (в части налогообложения цифровой валюты).

Проектом вводится обязанность сообщать в налоговые органы о наличии цифровой валюты, об обороте таких средств и их остатке на счетах в случае, если сумма поступлений или списаний цифровой валюты за календарный год превышает сумму, эквивалентную 600 тысячам рублей. Предусматривается установление налоговой ответственности за неправомерное непредставление (несвоевременное представление) или представление отчета об операциях (гражданско-правовых сделках) с цифровой валютой и об остатках указанной цифровой валюты, содержащего недостоверные сведения.

Значимые проекты НПА, изменения в отслеживаемых НПА и принятых НПА на уровне региона и города за рассматриваемый период юристы не выявили.

Друзья, присылайте ваши вопросы по юридическим аспектам ведения бизнеса на электронную почту vomske.news@gmail.com.